“PANAMA PAPERS” CAUSA CUESTIONAMIENTOS SOBRE FUNCIONAMIENTO DE EMPRESAS “OFFSHORE”

Los recientes trabajos colectivos de investigación periodística internacional publicados como consecuencia de la filtración de información, a la cual han dado el nombre de “Panamá Papers”, ha ocasionado que muchos cuestionen qué es y cómo funciona un “offshore”, y cuáles son las implicaciones legales y fiscales de mantener o enviar patrimonio a estos países o jurisdicciones de baja imposición.

Damián Salazar Limón, especialista en derecho fiscal, mencionó que a través de una filtración de información confidencial de una firma panameña que desde hace más de dos décadas brinda asesoría para establecer empresas “cascarón” en “offshore”, se conoció que 140 políticos, funcionarios, artistas y deportistas de todo el planeta, entre ellos 33 mexicanos, utilizaron estas estructuras patrimoniales para depositar cientos de millones de dólares en países considerados como paraísos fiscales.

“Con ello nace la inquietud de conocer si esto per se constituye un acto ilícito o es una mera presunción”, expresó el socio de la firma CIG Consultores. Para entender las implicaciones de utilizar estas estructuras, agregó que primeramente debemos entender que se considera “offshore” a aquel país o jurisdicción que moldea su legislación tanto fiscal como corporativa para ser extremadamente “amigable” al capital extranjero. Tal como establecer la posibilidad de incorporar una nueva sociedad en tan solo una hora y poder mantener en secreto los nombres de los accionistas y directores, limitando su responsabilidad en los actos de la corporación, y la constitución de tribunales, específicamente para resolver controversias que se susciten entre corporaciones, explicó.

“Asimismo, se prevé la exención en el pago de impuestos por las operaciones que realicen con sociedades extranjeras,  y se establecen impuestos mínimos por las operaciones domésticas, lo que ocasiona que empresas globales transfieran sus activos intangibles a estos países para enviar el pago de regalías”, declaró Salazar Limón.

Añadió que estos “offshores” resultan tan atractivos, que no resulta necesario irnos a ningún paraíso caribeño, pues basta con voltear a nuestro vecino  comercial  del  Norte. En EE.UU., indicó, el Estado de Delaware tiene más corporaciones que población (945,326 por 897,934), y se encuentran domiciliadas, al menos para efectos fiscales, empresas como Apple, Berkshire Hathaway, Coca – Cola, Google, y Wal-Mart por citar algunos.

Al momento, empresarios y ex funcionarios señalados en los Panama Papers han repatriado 170 millones de pesos a México, y han dejado una recaudación de 4.5 mdp, después de que se les inició una investigación e invitó a pagar impuestos, revela el titular del SAT, Aristóteles Núñez.